近1個月第2次，中信證券和兩名保代被出具監(jiān)管函

6月6日，深交所對中信證券（600030）及保薦代表人陳禹達、王彬出具監(jiān)管函，因在輝芒微電子（深圳）股份有限公司（下稱“輝芒微”）創(chuàng)業(yè)板IPO項目中存在三項違規(guī)行為。

這是繼5月14日被上交所警示后，中信證券投行核心業(yè)務(wù)再次因執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題“翻車”，凸顯頭部券商在嚴監(jiān)管環(huán)境下的合規(guī)壓力。

一是未充分核查發(fā)行人經(jīng)銷收入內(nèi)部控制有效性，招股書顯示經(jīng)銷收入占比超90%，但實際存在信用政策執(zhí)行與披露不符、原始單據(jù)缺陷等情形，保薦人核查意見不準確。

二是對發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方資金流水核查不到位，未按要求對異常大額資金流向進行穿透式核查，且未采取充分替代性措施。

三是未審慎核查生產(chǎn)周期披露準確性，招股書稱生產(chǎn)周期約6個月，但部分產(chǎn)品實際周期遠超該時長，影響庫齡計算和存貨跌價準備計提的審核判斷。

深交所對中信證券采取書面警示措施，對兩名保代給予通報批評并記入誠信檔案。

輝芒微曾兩度沖擊IPO均以失敗告終。2022年科創(chuàng)板申報期間被抽中現(xiàn)場檢查后撤回，2023年轉(zhuǎn)戰(zhàn)創(chuàng)業(yè)板仍在兩輪問詢后于2024年1月撤單。項目中介機構(gòu)大華會計師事務(wù)所同步被警示，簽字注冊會計師遭通報批評，反映出IPO項目全鏈條合規(guī)風險。監(jiān)管部門指出，此類“一查就撤”現(xiàn)象暴露出中介機構(gòu)盡職調(diào)查流于形式、發(fā)行人信息披露質(zhì)量低下等問題，需通過強化追責倒逼執(zhí)業(yè)質(zhì)量提升。

值得關(guān)注的是，近一個月內(nèi)中信證券已有6名保代被監(jiān)管處罰。除輝芒微項目外，5月14日上交所披露，中信證券因在上市公司再融資項目中未如實報告年內(nèi)受罰情況，且出具與事實不符的核查意見，導致李寧、吳鵬等4名保代被出具監(jiān)管警示。