上交所對*ST觀典及有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)

2025年6月10日，上交所對*ST觀典及有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)。

當(dāng)事人：

觀典防務(wù)技術(shù)股份有限公司，A股證券簡稱：*ST觀典，A股證券代碼：688287；

高明，觀典防務(wù)技術(shù)股份有限公司時任董事長（代行董事會秘書）；

程宇，觀典防務(wù)技術(shù)股份有限公司時任總經(jīng)理；王彥，觀典防務(wù)技術(shù)股份有限公司時任財務(wù)負(fù)責(zé)人。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，2025年1月17日，觀典防務(wù)技術(shù)股份有限公司（以下簡稱公司）披露《2024年年度業(yè)績預(yù)虧公告》，預(yù)計2024年度預(yù)計實現(xiàn)營業(yè)收入11,200.00萬元到12,800.00萬元，歸屬于母公司所有者的凈利潤（以下簡稱歸母凈利潤）為-12,500.00萬元到-9,800.00萬元，歸屬于母公司所有者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（以下簡稱扣非后歸母凈利潤）為-13,000.00萬元到-10,600.00萬元。2025年2月28日，公司披露《2024年度業(yè)績快報公告》，預(yù)計2024年度實現(xiàn)營業(yè)總收入11,893.72萬元，歸母凈利潤為-10,010.62萬元，扣非后歸母凈利潤為-10,164.49萬元。同時，相關(guān)公告均披露稱，截至公告披露日，公司不存在可能影響相關(guān)公告內(nèi)容準(zhǔn)確性的重大不確定因素。

2025年4月12日，公司披露《2024年度業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報更正暨可能被實施退市風(fēng)險警示的公告》，更正后預(yù)計2024年度實現(xiàn)營業(yè)收入8,998.38萬元。更正原因為，經(jīng)與年審會計師深入溝通后，結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際情況，對部分銷售收入確認(rèn)進(jìn)行再次分析，基于謹(jǐn)慎性原則，部分收入2024年度不予確認(rèn)，預(yù)計減少收入約2,895.34萬元。公司預(yù)計2024年度經(jīng)審計的利潤總額、凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤孰低者為負(fù)值且營業(yè)收入低于1億元，在披露2024年年度報告后，公司股票可能被上海證券交易所（以下簡稱本所）實施退市風(fēng)險警示。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項，特別是在公司扣非凈利潤為負(fù)的情況下，營業(yè)收入是否低于1億元直接關(guān)系到投資者對公司股票是否被實施退市風(fēng)險的重要判斷。但公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報相關(guān)重要財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，未對影響營業(yè)收入預(yù)計因素進(jìn)行任何風(fēng)險提示，且相關(guān)更正公告披露不及時，嚴(yán)重影響了投資者的合理預(yù)期，情節(jié)嚴(yán)重。公司上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第5.1.2條、第5.1.4條、第6.2.6條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時任董事長（代行董事會秘書）高明作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人，時任總經(jīng)理程宇作為公司日常經(jīng)營管理具體負(fù)責(zé)人，時任財務(wù)負(fù)責(zé)人王彥作為公司財務(wù)事項的具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第4.2.12條、第5.1.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。對于上述紀(jì)律處分事項，公司及有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)無異議。

（二）紀(jì)律處分決定

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會審核通過，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對觀典防務(wù)技術(shù)股份有限公司及時任董事長（代行董事會秘書）高明、時任總經(jīng)理程宇、時任財務(wù)負(fù)責(zé)人王彥予以公開譴責(zé)。

對于上述紀(jì)律處分，本所將通報中國證監(jiān)會和北京市地方金融管理局，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。當(dāng)事人如對上述公開譴責(zé)的紀(jì)律處分決定不服，可于15 個交易日內(nèi)向本所申請復(fù)核，復(fù)核期間不停止本決定的執(zhí)行。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》，請你公司及董事、監(jiān)事和高級管理人員（以下簡稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項，就公司信息披露及規(guī)范運作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規(guī)范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2024年1至12月份，*ST觀典的營業(yè)收入構(gòu)成為：航空裝備制造及相關(guān)服務(wù)占比85.27%，非致命性武器占比14.23%，其他業(yè)務(wù)占比0.51%。