因執(zhí)業(yè)過程中存在違規(guī)行為，國泰海通證券及兩名保代被深交所紀律處分

深交所指出，2023年5月8日，受理了中鼎恒盛氣體設(shè)備（蕪湖）股份有限公司（以下簡稱“發(fā)行人”）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請。項目保薦人原為國泰君安證券股份有限公司（以下簡稱“國泰君安”），因國泰君安吸收合并海通證券股份有限公司，更名為國泰海通，賈超、陳金科為項目保薦代表人。經(jīng)查明，國泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在違規(guī)行為。

深交所提到，國泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在未充分關(guān)注發(fā)行人存在的重大內(nèi)部控制缺陷，未對發(fā)行人財務(wù)信息的可靠性予以審慎核查，發(fā)表的核查意見不準；未充分核查發(fā)行人研發(fā)費用內(nèi)部控制的有效性，發(fā)表的核查意見不準確；未充分關(guān)注發(fā)行人收入確認存在的不規(guī)范情形，發(fā)表的核查意見不準確；對發(fā)行人實際控制人資金占用流向以及關(guān)鍵崗位人員的資金流水核查不到位；未督促發(fā)行人及時披露對賭協(xié)議的特殊權(quán)利條款。

深交所表示，內(nèi)部控制健全有效是首次公開發(fā)行股票的發(fā)行條件，發(fā)行人未披露其在報告期內(nèi)進行理賬且理賬前后財務(wù)數(shù)據(jù)差異較大，會計基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制存在重大缺陷，嚴重影響交易所對發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件的審核判斷。國泰海通、賈超、陳金科作為項目保薦人和保薦代表人，未按照相關(guān)規(guī)則要求和深交所審核問詢的要求充分關(guān)注發(fā)行人內(nèi)部控制的有效性，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見不準確。上述行為違反了深交所相關(guān)規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，深交所決定對賈超、陳金科給予六個月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件。同時，深交所對國泰海通證券給予通報批評的處分。