因執(zhí)業(yè)過程中存在違規(guī)行為，國(guó)泰海通證券及兩名保代被深交所紀(jì)律處分

深交所指出，2023年5月8日，受理了中鼎恒盛氣體設(shè)備（蕪湖）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)。項(xiàng)目保薦人原為國(guó)泰君安證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)泰君安”），因國(guó)泰君安吸收合并海通證券股份有限公司，更名為國(guó)泰海通，賈超、陳金科為項(xiàng)目保薦代表人。經(jīng)查明，國(guó)泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在違規(guī)行為。

深交所提到，國(guó)泰海通、賈超、陳金科在執(zhí)業(yè)過程中存在未充分關(guān)注發(fā)行人存在的重大內(nèi)部控制缺陷，未對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)信息的可靠性予以審慎核查，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)；未充分核查發(fā)行人研發(fā)費(fèi)用內(nèi)部控制的有效性，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確；未充分關(guān)注發(fā)行人收入確認(rèn)存在的不規(guī)范情形，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確；對(duì)發(fā)行人實(shí)際控制人資金占用流向以及關(guān)鍵崗位人員的資金流水核查不到位；未督促發(fā)行人及時(shí)披露對(duì)賭協(xié)議的特殊權(quán)利條款。

深交所表示，內(nèi)部控制健全有效是首次公開發(fā)行股票的發(fā)行條件，發(fā)行人未披露其在報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行理賬且理賬前后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)差異較大，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制存在重大缺陷，嚴(yán)重影響交易所對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件的審核判斷。國(guó)泰海通、賈超、陳金科作為項(xiàng)目保薦人和保薦代表人，未按照相關(guān)規(guī)則要求和深交所審核問詢的要求充分關(guān)注發(fā)行人內(nèi)部控制的有效性，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。上述行為違反了深交所相關(guān)規(guī)定。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，深交所決定對(duì)賈超、陳金科給予六個(gè)月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的處分。在2025年5月23日至2025年11月22日期間，不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件。同時(shí)，深交所對(duì)國(guó)泰海通證券給予通報(bào)批評(píng)的處分。