近2億元資金被占用5年未還 深交所對節(jié)能鐵漢發(fā)關(guān)注函

4月23日，深交所對節(jié)能鐵漢（SZ300197，股價1.88元，市值55.75億元）下發(fā)關(guān)注函。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，據(jù)節(jié)能鐵漢2024年年報，公司查證發(fā)現(xiàn)，深圳市南國綠洲園林綠化有限公司（以下簡稱“南國綠洲”）通過工程代付協(xié)議等方式，占用節(jié)能鐵漢非經(jīng)營性資金1.83億元。

值得注意的是，據(jù)節(jié)能鐵漢公告，上述資金占用期限已經(jīng)超過5年。

近2億元資金被南國綠洲占用，占用期限已經(jīng)超過5年

此前，節(jié)能鐵漢經(jīng)歷過實際控制人變更。

據(jù)節(jié)能鐵漢此前公告，劉水為公司此前的實際控制人。2021年，劉水及其一致行動人向中國節(jié)能環(huán)保集團有限公司轉(zhuǎn)讓所持有的股份。由此，節(jié)能鐵漢的實際控制人由劉水變成了國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。

此次節(jié)能鐵漢在2024年財報中披露的關(guān)于1.83億元資金占用發(fā)生時間為2019年12月，當(dāng)時節(jié)能鐵漢實控人為劉水。

節(jié)能鐵漢稱，其經(jīng)查證共有約1.83億元資金被南國綠洲占用，根據(jù)南國綠洲提供的相關(guān)信息及公司原民營企業(yè)階段控股股東劉水提供的相關(guān)資料，公司認(rèn)定南國綠洲為劉水的關(guān)聯(lián)方。

“為此，公司和南國綠洲于2025年簽訂債權(quán)債務(wù)協(xié)議，明確約1.83億元資金被南國綠洲占用，同時約定南國綠洲應(yīng)在2025年全部償還占用公司約1.83億元的資金往來及利息。截至2024年年度報告披露日，南國綠洲尚未償還上述款項。”節(jié)能鐵漢表示。

4月23日，節(jié)能鐵漢公告稱，其收到深圳證監(jiān)局關(guān)于對公司、南國綠洲和劉水采取責(zé)令改正措施的決定。

深圳證監(jiān)局指出，公司應(yīng)采取積極措施清收被占用的資金，維護上市公司及中小股東利益；南國綠洲、劉水應(yīng)切實履行主體責(zé)任，積極籌措償還占用資金。深圳證監(jiān)局表示：“所有占用資金應(yīng)在收到本決定書之日起六個月內(nèi)歸還，并在整改完成后向我局提交書面報告。”

對此，節(jié)能鐵漢稱，公司董事會和管理層已認(rèn)識到責(zé)令改正措施所述事項對公司造成的不利影響，公司正積極采取有效措施消除上述事項對公司的影響。

值得一提的是，深圳證監(jiān)局的歸還要求期限是六個月。目前，節(jié)能鐵漢披露的最新信息顯示，上述占用資金的預(yù)計償還時間是2025年12月。

深交所下發(fā)關(guān)注函，要求節(jié)能鐵漢全面自查

4月23日，深交所對節(jié)能鐵漢下發(fā)關(guān)注函。

深交所要求節(jié)能鐵漢核查說明上述資金劃撥流程及決策程序、具體資金流轉(zhuǎn)情況、實際占用方，逐筆列示資金占用發(fā)生及歸還明細，包括但不限于發(fā)生原因、發(fā)生時間、占用金額、日最高占用額、占用方式、占用資金使用情況、最終資金流轉(zhuǎn)情況、利率及還款期限等。

針對相關(guān)解決期限，深交所要求節(jié)能鐵漢：“結(jié)合南國綠洲的主要業(yè)務(wù)、獲得上市公司資金的具體用途、貨幣資金以及對外投資情況，說明上市公司向其提供資金的合理性及必要性，認(rèn)定相關(guān)資金構(gòu)成非經(jīng)營性資產(chǎn)占用的原因。相關(guān)非經(jīng)營性資金占用的解決安排和解決期限。”

對于節(jié)能鐵漢的內(nèi)部控制，深交所要求節(jié)能鐵漢補充說明公司內(nèi)部控制是否健全、執(zhí)行是否有效。“如否，說明內(nèi)控失效的直接責(zé)任人，以及你公司對責(zé)任人采取的處理措施，截至目前是否已建立健全并有效執(zhí)行新的內(nèi)控制度。請獨立董事核查并發(fā)表明確意見。”深交所稱。

此外，深交所要求節(jié)能鐵漢全面自查截至目前，是否存在其他未披露的資金占用、違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)提供財務(wù)資助、不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)情形。